一、2023年司法事情情形
2023年，证监会查办证券期货违法案件717件，同比增长19%；作出行政惩罚539件，同比增长40%，惩罚任务主体1073人（家）次，同比增43%；市场禁入103人，同比增长47%；罚没63.89亿元，同比增长140%；向公安机关移送涉嫌证券期货违法犯罪案件和线索118件，有力掩护成本市场运行秩序，有效保护投资者合法权柄，打击证券期货违法行为事情成效持续彰显，“零容忍”打击高压态势不断巩固。
（一）紧盯“关键少数”，着力革除敲诈发行、财务造假等成本市场“毒瘤”，推动提高上市公司质量
——坚持“报告即担责”。对付涉嫌存在重大违法违规行为的发行人和中介机构、纵然撤回发行上市申请，坚持一查到底，杜绝“带病报告”“病从口入”，从源头长进步上市公司质量。2023年，查处4起发行人在发行报告阶段报送虚假财务数据案件，个中科创板IPO企业思尔芯为达发行条件，2020年虚增利润占比达118%，为注册制下首例在报告阶段即被我会创造查处的敲诈发行案件，公司及干系任务人被处以1650万元罚款。
——坚持系统管理。聚焦滥用司帐政策、大额计提资产减值调节利润等违法行为，严明查处32家情节恶劣的公司，严打借减值之名行财务造假之实的违法行为。深挖财务造假利益链条，针对多起财务造假案件涌现涉案主体交叉关联、供应商和客户高度雷同、高下游合营造假的情形，串并剖析、全面摸排、集中查办，切实净化上市公司生态圈。
——坚持立体化追责。在加大行政惩罚力度的根本上，综合利用逼迫退市、刑事追责、民事赔偿等多种手段，全面提升违法本钱。2023年，我会查处的上市公司中32家已被逼迫退市，向公安机关移送干系涉嫌犯罪上市公司42家。泽达易盛、紫晶存储敲诈发行案中，公司及任务人分别被我会处以14250万元、9071万元罚款，公安机关对十余名任务职员采纳刑事逼迫方法，两家公司均因重大违法逼迫退市，投资者得到超过13亿元民事赔偿，对敢于以身试法的上市公司形成强大司法震慑。
——坚持精准追责。坚持实事求是，不枉不纵，做到过罚相称，加大对“首恶”“关键少数”惩戒力度，并尽可能降落对公司经营的不利影响。如奇信股份案中有关公司实际掌握人叶某授意、指使公司从事敲诈发行和信息表露违法行为，我会对叶某处以1400万元罚款并采纳终生证券市场禁入方法。对付违规占用包管案件，区分上市公司、实际掌握人、董监高档主体任务，分类处理，避免对公司造成“二次侵害”。
（二）紧盯不勤奋、未尽责，压紧压实“看门人”任务，督匆匆勾引中介机构提升执业质量
——坚持“一案多查”。在依法查处敲诈发行、财务造假等信息表露违规案件的根本上，全面核查涉案中介机构履职尽责情形，对涉嫌违法犯罪的，严明处理，绝不姑息。如全链条打击专网通信系列案、紫鑫药业财务造假案等涉案中介机构违法失落责行为，对国美通讯敲诈发行案干系保荐、审计、法律等中介机构一并追责。
——坚持“双罚制”。严厉惩戒履职尽责不到位的中介机构，依法对机构和职员进行“双罚”。2023年，共对25家中介机构、94名从业职员作出行政惩罚。在依法适用“财产罚”之外，用足用好法律赋权，探索适用“资格罚”。如对中天华茂司帐师事务所在东方网力年报审计执业中未勤奋尽责行为，没收业务收入并处以5倍罚款，停息其从事证券做事业务6个月；对为胜通集团发行公司债券供应做事未勤奋尽责的国海证券项目卖力人孙某，采纳5年证券市场禁入方法。
（三）紧盯“内外勾结”“监守自盗”“惯犯累犯”，对违规减持、操纵市场、底细交易保持高压司法态势，积极营造公正透明可预期的交易环境
——严查快处违规减持行为。聚焦大股东尤其是控股股东、实际掌握人违规减持乱象，武断查办9起违规减持案件。个中，对中核钛白实际掌握人与中信中证、中信证券、海通证券合谋利用融券、衍生品工具绕道减持，强化穿透式监管，按照本色重于形式的原则，依法认定干系单位及个人共同构成限定期交易，合计罚没2.35亿元。
——从严打击内外勾结操纵股价。依法重办部分上市公司实际掌握人、董监高利用资金、持股、信息等上风，以市值管理之名履行操纵市场等性子恶劣、影响极坏的违法违规行为。2023年，查办9起上市公司实际掌握人、高管与游资内外勾结操纵本公司股价案件，对劲拓股份、森源电气、新美星等案件干系任务单位和职员分别处以6.6亿元、6.1亿元、9567万元罚没款。
——从重处理操纵市场累犯惯犯。对个别操纵市场被多次惩罚仍未罢手的不法分子，依法予以从严从重处理。如王某铜团伙前后操纵7只股票，被我会处以15亿元罚没款并移送公安机关深究刑事任务；任某成团伙操纵股票多、持续韶光长、涉案金额大，被我会3次惩罚后再次犯案，我会处以2.97亿元罚没款并采纳终生证券市场禁入方法。
——从实查办新型违法案件。利用数据化剖析手段，依法打击不断变异、升级的成本市场新型违法行为，武断遏制蔓延势头。如依法查办某些团伙利用场外个股期权等金融衍生品放大操纵收益，部分职员对LOF基金、可转债等品种履行操纵的违法行为。积极合营公安机关查办不法团伙利用远程操控软件隐蔽交易痕迹、快速卖出清仓式砸盘出货，牟取巨额造孽利益的操纵市场违法行为。
——从严查处关键职员底细交易。有上市公司或者上市公司收购人、上市公司重大资产重组交易对手方的控股股东、实际掌握人、董监高，将职业道德抛之脑后，利用身份便利获取底细信息，“监守自盗”为自己造孽牟利，必须予以重办。如对数知科技董事长张某底细交易本公司股票开出没一罚六3500余万元罚单，并采纳终生证券市场禁入方法；对索通发展收购对手方董事黄某履行底细交易罚没5000余万元。此外，我会还对公职职员利用底细信息交易“三峡水利”“华东科技”等一批窝案串案严明追责。
（四）紧盯债券、私募、期货等各领域，向违法行为武断亮剑，不留金融监管司法暗角、去世角
——武断打击债券市场违法违规行为。严明查处债券违约背后隐蔽的信息表露违法、挪用资金等问题。2023年办理债券违法案8件，涉及交易所、银行间债券市场各4件。如恒大地产提前确认房产发卖收入、虚增2019、2020年收入和利润、造成5只公司债券存在敲诈发行，拟对公司及干系任务人合计处以42亿余元罚款。远高实业表露的抵押财产情形与抵押登记情形与实际严重不符、未及时表露向法院申请破产信息及干系债券违约情形，对公司及干系任务人合计罚款1600万元。
——加大对私募、期货违法的司法力度。2023年办理私募、期货案件29件，违法类型包括挪用基金财产、违反投资者适当性制度、违规承诺收益、违规投资运作、未按规定表露信息等。紧盯干系涉风险案件，如8家私募机构通过股权代持等暗藏办法，掌握多家私募机构相互嵌套投资，虚构底层标的和估值，涉及上千名投资者，累计挪用私募基金财产上百亿元。某期货公司未履行对子公司的管理职责，未真实、准确、完全报送信息，涉嫌从事造孽金融活动，我会及时对上述案件备案查处。
——严厉打击从业职员违法违规行为。对从业职员加强管理，对违法违规行为“露头就打”，对管控不力的机构从严问责。办理从业职员违法违规案件61件，涵盖违规买卖股票、私下接管客户委托、基金从业职员利用未公开信息交易等违法类型。如集中查办招商证券部分从业职员买卖股票等违法违规行为，对63人作出行政惩罚，合计罚没8173万元，对1人作出终生证券市场禁入方法。
二、2024年司法事情重点
2024年，证监会将坚持以习近平新时期中国特色社会主义思想为辅导，全面贯彻落实党的二十大和中心金融事情会议精神，深入落实《国务院关于加强监管戒备风险推动成本市场高质量发展的多少见地》，从严打击严重危害市场平稳运行、侵害投资者合法权柄、社会影响恶劣、群众反响强烈的证券期货市场违法行为，为加快培植安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的成本市场保驾护航。
一是强化线索创造。加大科技监管运用，不断提升线索创造的敏感度和精准度，强化跨部门跨领域跨市场监管协作，加强现场监管与非现场监管联动、信息表露与交易监管联动、现场检讨与稽查调查联动，武断肃清监管空缺和盲区。
二是严查重大案件。重点打击敲诈发行、财务造假、占用包管、违规减持等违法违规行为，密切盯防并严厉打击操纵市场、底细交易等影响市场正常秩序的违法行为，为投资者入市供应公开公正公道的市场秩序。
三是提升司法效能。加强对案件办理全流程全周期管理，强化过程监督、动态管理、关键环节把控，切实提升查办质量。优化司法力量配置，通过“联合调查”“以案代训”“援派组长”等模式，快速查处重大案件。
四是持续深化互助。充分发挥公安、审查驻会办公、沟通便利的机制上风，联合公安、审查机关集中支配、督办案件办理干系事情。加强与干系部委、地方政府在信息通报、数据共享、案件办理等方面的联动，形成各司其职、有机衔接、齐抓共治的事情格局。
五是看重惩防并举。发挥稽查司法“惩罚”“管理”“预防”“教诲”功能，让寻衅法律底线者付出应有代价，并以罚匆匆改，以罚匆匆管，实现对市场生态的涵养和修复。提升司法透明度，及时通报财务造假、操纵市场等类案办理情形及范例案例，实现“办理一案，教诲一片，警示一方”效果。
（原标题《“长牙带刺”“严监严管” 证监会持续加大证券期货违法行为打击力度——中国证监会2023年司法情形综述》）
